Поставщик нефтепромыслового оборудования – «Производственная компания «Тюменские металлоконструкции» (ПК «ТМК») – получил обвинения в оперировании площадкой по минимизации налоговых обязательств.
По версии фискалов, партнер нефтяников с помощью десятка фактически подконтрольных ОООшек сформировал схему с формальным документооборотом, в результате которой более сотни миллионов рублей не дошли до бюджетов. При этом использовались номинальные руководители, средства в значительных объемах обналичивались через карточки сотрудников, чем уже заинтересовались в правоохранительных органах, и транзитом шли скрытому бенефициару процессов. Производственники уже попытались оспорить выводы фискалов, но очередные разбирательства инспекции из Тюмени в первой инстанции проиграли.
Теперь ПК «ТМК» грозит не только крупное изъятие средств после снятия обеспечительных мер, но и разбирательства по делу о банкротстве. В них уже заявились некий ИП, крупный поставщик металлопроката из Свердловской области, и налоговая, сославшаяся на долги в сотни миллионов. Значительными потерями партнеру «Сургутнефтегаза», «PH-Снабжение» и «ЛУКОЙЛа» грозят и иски от банкиров и поставщиков.
ООО «Производственная компания «Тюменские металлоконструкции» (ПК «ТМК») проиграло многомиллионные разбирательства Инспекции ФНС по Тюмени №3.
Как следует из документов, в отношении организации прошла выездная ревизия, по итогам которой ей были предъявлены налоги на 112,1 млн, пени в 46,2 млн, а также штрафные санкции, предусмотренные несколькими статьями НК РФ в размере 4,2 млн. В частности, претензии коснулись налога на добавленную стоимость в сумме 73 млн и налога на прибыль организаций в размере более 39,1 млн.
Основой для требований стали выводы фискалов относительно операций ПК «ТМК» с десятком ОООшек, которые, по мнению ревизоров, были формальными и преследовали исключительно цели незаконной минимизации.
«В результате умышленных согласованных действий под руководством лиц, фактически контролирующих деятельность ПК «ТМК», создана схема, направленная на получение <…> экономии в виде неполной уплаты в бюджет налога на прибыль организаций и НДС, <…> а именно посредством формального заключения ПК «ТМК» сделок по поставке товаров, работ, услуг <…> с подконтрольными организациями, ПК «ТМК» умышленно включены в состав расходов, учитываемых в целях определения налоговой базы, и в состав вычетов по НДС сделки с указанными поставщиками в отсутствие реальных поставок товаров (работ, услуг) указанными контрагентами в соответствии <…> документами», – заявили в ФНС.
Также представители госоргана обвинили «Тюменские металлоконструкции» в попытке противодействия проверке, по итогам которой были доначислены налоги.
В инспекции отметили, что доля вычетов по НДС ПК «ТМК», приходящаяся на подконтрольных поставщиков, составляет: 51,47% в 2016 году, 28,90% – в 2017, 36,40% – в 2018. В соответствии с книгой покупок сумма сделок ПК «ТМК» с подконтрольными поставщиками за 2016-2018 годы составила 482,4 млн, в свою очередь, в соответствии с выпиской банка, в адрес этих поставщиков было перечислено 399,59 млн.
Кроме того, фискалы обратили внимание на «конвертную схему», обнал и крайне сомнительные показания директора СПК.
В них также указано, что руководитель СПК Александр Паршуков не смог пояснить, у кого купил фирму, хотя заявлял, что приобрел «у знакомых». Не смог менеджер пояснить, и с кем конкретно подписывал договор, заключенный с ПК «ТМК».
«В качестве основного поставщика СПК Паршуков А.А. указал ООО ТД «ММК», руководителем которого является Рафиков Т.Т. В свою очередь Рафиков Т.Т. признал себя номинальным руководителем и пояснил, что финансово-хозяйственную деятельность не вел <…>. Кроме того, Паршуков А.А. фактически являлся работником проверяемого ПК «ТМК», – подчеркнули в налоговой.
Вскрыли фискалы и, вероятно, ключевую фигуру в схемах. Так, в проверке указано, что ПК «ТМК» перечислило на счета подконтрольных поставщиков более 402 млн, а от них на счета Зубарева А.Е. ушло порядка 401,9 млн.
Отметим, что речь, вероятно, идет о Зубареве Анатолии Евгеньевиче, который, согласно «Контур.Фокус», также значится участником таких компаний, как ООО «Персоналъ» (Санкт-Петербург), ООО «СтройГрупп» (Москва) и организации с примечательным названием АО «Стройтрансгаз» (Тюмень).
В итоге суд, изучив позиции сторон, согласился с выводами инспекции и отказал ПК «ТМК» в признании решения незаконным. «Налоговым органом доказано, что основной оборот подконтрольных ПК «ТМК» лиц (как расходных, так и доходных операций) является формальным и направлен на создание <…> условий для получения неправомерной налоговой экономии.
Уточним, «Правда УрФО» уже сообщала о проблемах ПК «ТМК» с налоговой и штрафных санкциях. Впоследствии в отношении тюменских промышленников было инициировано дело о банкротстве. В рамках него Межрайонная ИФНС России №14 по Тюменской области уже заявила о задолженности компании более чем на 289,8 млн.
Отметим, что ранее на своем сайте (сейчас ресурс недоступен) ПК «ТМК» позиционировало себя как партнер российских и международных нефтяных и сервисных компаний. Среди заказчиков организации значились «ЛУКОЙЛ», «Газпром бурение», «Сургутнефтегаз» и прочие.
Кроме того, ФНС называла в числе основных потребителей продукции ПК «ТМК» ООО «Завод нефтепромыслового оборудования Уником», ООО «Нефть», ООО «PH-Снабжение» (специализированное дочернее общество ПАО «НК «Роснефть») и другие ВИНКи. На конец 2021 года, согласно «Контур.Фокус», фирма демонстрировала выручку более чем в 812 млн, чистую прибыль 24,4 млн.
